突破国企改制三大难题

陈殿斌（河北佳诚律师事务所）


党的十六大报告指出，“要深化国有企业改革，进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，大力推进企业的体制、技术和管理创新。除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。实行投资主体多元化……放宽国内民间资本的市场准入领域，在投融资、税收、土地使用和对外贸易等方面采取措施，实现公平竞争。依法加强监督和管理，促进非公有制经济健康发展。”
国有企业改制是党中央工作的重点，是目前政府工作的难点，更是法律界、企业界和百姓关心的热点。改制涉及三大难题：资产处置、股权设置、人员安置。企业改制是一项重要而紧迫的任务，是一项复杂的系统工程，政策性强、法律关系复杂，改制能否顺利进行、改制成功与否直接关系到国有资产的增值、企业自身的发展、职工个人的利益；改制涉及面广、各方利益相互交错，如果处理不好就有可能造成社会动荡，妨碍经济的发展，影响的对外投资形象。
国企改制，就是要建立现代企业制度，现代企业制度的基本内容应该是适应社会主义市场经济要求，以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司为主要形态，以产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学为前提的新型企业制度，最终的目的是要解决企业的发展动力问题。要建立这样的企业制度，就要在改制过程中解决资产处置、股权设置、人员安置三大问题，而这三大问题所涉法律关系复杂，相互交织，改制企业无法独立完成，需要有专业的中介机构来参与，例如由律师事务所参与全过程，出具法律意见书。通过中介机构全面、深入的介入，利用其良好的知识结构、丰富的实务经验进行专业化操作，既能避免企业改制“走样”，规范操作、节约改制成本；又能防止改制后产生纠纷，有效地预防和解决企业改制中的风险和困难，增强改制企业的信心，进而将改制推进、加速现代企业制度的建立。
企业改制要科学策划、规范运作，国家和地方出台的规章制度和政策性文件，无疑是企业改制过程中要遵循的要原则、标准；同时，改制企业众多，情况各不相同，一企一策，因地制宜才能收到成效，我们要突破思维惯性，在坚持“三个代表”和十六大精神的前提下，去寻求更具有针对性的解决方案，深入研究、科学策划、规范运作，实现国有资产的增值、改制企业的增效、有效稳定的分流安置富余人员，促进经济的健康发展。
在资产处置方面，“国退民进”是基本原则，国有资本退出渠道畅通就要实现非国有资本的进入渠道畅通，在资产处置上要开拓思路，多渠道的吸引民间资本。　一股独大是目前国有企业股权设置上存在的问题，但一股独大不是公司治理低效的根源，根源在于资产不可流通性。国有资产流通，决不仅仅是卖出国有资产进行私有化，而是卖出与买进的统一过程，即国有资本与社会资本在统一市场上的“双向对流”过程。在这一过程中，国有资产既可能缩小，也可能增大，是缩小还是增大，关键取决于国有资产的经营效率。国有资产流通的目的就是要盘活国有资产、优化国有经济布局进而实现国有资产保值增值。国企改制中资产处置方式多种多样，例如，可将企业的存量资产全部投入改制后的企业，做为改制后企业的部分资本，其它的注册资本依靠吸收新的股东投入，即资本增量靠外来注入；可将企业净资产做为改制企业的注册资本，不需再注入新的资金，从中切割部分净资产出售给其他企业、个人或本企业职工；可将企业连同负债采取零价值方式转让给新的股东；在征得其他股东和债权人同意的基础上，也可以债权转股权。通过多种方式，实现投资主体多元化。在产权界定上，本着“谁投资、谁拥有产权”的基本原则进行。在界定过程中，既要维护国有资产所有者及经营使用者的合法权益，又不得侵犯其他财产所有者的合法权益。名为国企，实际国家没有投资，没有国家投资记录的，可以核定为集体资产，量化到职工名下；国家投资少，主要靠集资、职工福利基金投资的企业，可重点化成集体资产。企业资产损失应从宽核销，呆坏帐的追索权可以留给企业，由企业继续追索，追回后国家与企业按比例分成。只有采取有效措施盘活国有资产，才能实现国有资产的价值，才能达到保值增值的目的。我们应该动态的看待国有资产是否实现了增值，有时，看似国有资产减少了，但企业搞活了，税收增加了，岂不是一种增值。
在股权设置方面，公司高层应相对控股 ，以保证企业的稳定和可持续性发展，同时又要考虑在公司内部形成有效的监督机制，在高层相对控股的前提下，中层管理人员应持中股，并根据企业的规模，考虑是否全员持股还是有条件的部分员工持股。员工持股，使员工在获得工资收入的同时，还有一份资本收入，而资本收入的多少与企业的效益密切联系，由此形成员工与企业共命运的纽带。股权设置上应避免平均持股，股权的不均等分配有利于为监督提供动力，而小额均等持股会造成监督动力的缺乏。改制企业中，如果缺乏监督，就很容易形成“内部人控制”，即在所有权和经营权分离的企业，如果出资人不能有效监督经理人员行为，那么后者就会利用对企业的控制权来获取私人利益，进而损害股东利益。为了有效的吸引和留住人才，可以考虑经理股票期权制度，经理层融资收购制度等新型的股权激励制度。有的企业资产量大，除非资金雄厚，否则难以认股。因此，在股权的购买上可以采取灵活的形式，暂时没有足够的资金认股的，可以采取股权质押的形式，出资者将股权质押给银行或者国家，以此来吸引投资，解决投资者资金不足问题。在股权设置上还可以考虑改制企业设立为股份有限公司，公开募集股份，广泛吸纳资金。
在人员安置方面，企业改制涉及全体职工的命运，改制能否得到职工的理解和支持极大地影响到改制的成败。在改革前期，除加大宣传力度外，还要进一步使企业和职工感受到市场竞争的压力，进一步加深改革的紧迫感，使大家真正认识到，改革与自身利益是联系在一起的，只有改革才能生存、发展，不改革就没有出路。国有企业的改制，一方面是要使企业尽快恢复生产，摆脱困境；另一方面也要在追求企业最佳经济效益的同时，兼顾社会效益和企业职工的利益。为了得到职工的理解和支持，最直接最明显的做法就是对职工满意安置，满意补偿。比如：买断工龄人员经济补偿费、企业负担的离退休人员福利费和医疗费、富余职工安置费等等。企业支付的经济补偿金，所在地县级以上人民政府有规定标准的，按照规定执行；没有规定标准的，按照国家规定的标准执行。按照现行的解除劳动合同的经济补偿标准进行补偿的话，费用低，职工可能不满意。对此，我们应按照 “三个代表”的要求，确实解决广大职工关心的问题，以制定地方标准的方式，提高补偿标准，还可以考虑员工持股方案，由员工出资认股或者将企业资产量化到职工名下从而形成一定的股权。
改制过程中，“国退民进” ，国有资产出售，这是一个国有资本与民间资本相互对流的过程，是实现国有经济合理布局的过程，而不是国有资本的减持、贬值。资本是活的资本，只有在运作过程中才能增值。我们要排除改制中的两大误区，第一，“产权界定严了，就是保住了国有资产，就不是流失了”。流失不仅是一个动态概念，也是一个静态概念，无声无息中也能造成流失，而增值则是一个纯粹的动态概念。产权界定严了，相应的妨碍了民间资本的进入空间，国有资本流通渠道不畅，闲置起来就是一种流失，要想使国有资本保值增值，就要使国有资本动起来。虽然国有资产界定少了，但被有效的盘活了，企业效益上去了，国家则从税收上获利了。第二，“冰棍效应”。一根冰棍吃掉它或者卖掉它能够获得收益，如果不管它，闲置起来，最终只能剩下一个没有价值或者说价值极小的棍。两个误区实际上谈的是一个问题，即“国有资本的隐性流失”问题，这是一个值得十分注意的问题。
解放思想，实事求是，根据本地实际情况，制定确实有效的改制措施，真正实现改制的意义。改制企业经济效益好了，国家税收就增多了，职工的收入也多了，社会安定，市场气氛活跃，投资环境优良，整体的经济实力加大，会吸引更多的外来投资，投资增加，进一步开拓就业市场，创造更多的经济效益和社会效益，这本身是一个良性循环，国家、企业、职工“三赢”。


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辽宁省大连市人民政府


大连市生猪屠宰及产品流通管理规定

（1999年2月8日大连市人民政府大政发[1999]10号文件公布；根据2002年4月3日大连市人民政府大政发[2002]23号《大连市人民政府关于修订和废止部分政府规章及政策措施的决定》第一次修正；根据2010年12月1日大连市人民政府令第112号《大连市人民政府关于修改24件市政府规章的决定》第二次修正；根据2011年12月26日大连市人民政府令第116号《大连市人民政府关于修改12件市政府规章的决定》第三次修正）


第一章　总　则

　　第一条　为加强生猪屠宰及产品流通管理，保证肉品质量，防止疾病传播，保障人民身体健康，促进畜牧业的发展，根据《中华人民共和国动物防疫法》、《中华人民共和国食品安全法》和国务院《生猪屠宰管理条例》等法律、法规，结合本市实际情况，制定本规定。
　　第二条　凡在大连市行政区域内从事生猪屠宰及产品销售活动的单位和个人，均应遵守本规定。
　　第三条　大连市畜禽屠宰流通管理领导小组（以下简称领导小组），负责深化生猪流通体制改革，领导、监督检查全市生猪定点屠宰、检疫、产品流通等工作。下设办公室，具体负责组织协调商业、农业、工商行政、物价、卫生、税务、环保、公安等部门，共同做好生猪定点屠宰、检疫、产品流通等监督管理工作。

第二章　屠宰管理

　　第四条　本市实行生猪定点屠宰。定点屠宰厂（场）应按合理布局、促进生产、方便群众、有利流通、便于管理，符合卫生防疫、动物防疫和环境保护的要求设置。
　　第五条　市内中山、西岗、沙河口区域内设一个定点屠宰厂（场），由市政府指定；其他区、市、县内设定点屠宰厂（场），由区、市、县政府确定，报市领导小组批准。
　　第六条　定点屠宰厂（场）应当具备下列条件：
　　（一）厂（场）址要与居民区相隔离，并距饮用水源地500米以外，周边无污染源；
　　（二）有与屠宰量相适应的待宰圈、屠宰间、病猪隔离圈和急宰间、内脏处理间及挂肉设施；
　　（三）有污水、污物、粪便及无害化处理设施，排放的废水、废气、废物和噪声等均符合国家环保规定的要求；
　　（四）屠宰间应有水泥地面和1.5米以上罩瓷墙裙，有充足的照明及通风设施；
　　（五）有专用的肉品保管、装载、运输等工具；
　　（六）有与屠宰规模相适应的肉品检验人员，设有化验室及必要的检疫、检验设备；
　　（七）屠宰人员要有卫生防疫部门的健康证明和专业合格证书；
　　（八）有清洁、消毒卫生制度和兽医卫生检疫检验责任制。
　　（九）国家法律、法规规定的其他条件。
　　第七条　　批准设立的定点屠宰厂（场），经领导小组组织有关部门联合验收合格，领取定点屠宰标志牌及有关证、照后，方可从事经营活动。
　　除农民自宰自食外，任何单位和个人不得在定点屠宰厂（场）外屠宰生猪。
　　第八条　定点屠宰厂（场）凭农业部门开具的产地检疫证明接收进厂屠宰的生猪，没有证明的，不得接收和屠宰。
　　第九条　定点屠宰厂（场）屠宰生猪，应当符合国家规定的操作规程和技术要求。
　　第十条　定点屠宰厂（场）屠宰生猪应当按规定进行检疫和肉品品质检验。
　　生猪屠宰的检疫及监督，依照动物防疫法和国务院的有关规定执行。
　　生猪屠宰的卫生检验及监督，依照食品安全法的规定执行。
　　生猪屠宰的肉品品质检验，依照国务院《生猪屠宰管理条例》的规定执行。
　　第十一条　生猪屠宰检疫、肉品品质检验必须同步进行。经检疫、检验合格的生猪产品，应按国家规定加盖合格验讫印章，并按头（片）出具检疫、检验证明；经检疫、检验不合格的生猪产品，在检疫、检验人员的监督下，由厂（场）方按国家规定进行无害化处理或销毁。
　　未经检疫、检验或经检疫、检验不合格的生猪产品，不得出厂。
　　对不符合商品猪标准的种公母猪和晚阉猪，由厂（场）方加盖“加工”印戳，送熟食加工厂加工。不得在市场上鲜销种公母猪和晚阉猪产品。
　　第十二条　定点屠宰厂（场）不得对生猪或者生猪产品注水或注入其他物质。

第三章　流通管理

　　第十三条　本市实行活猪进城、定点屠宰、多渠道流通、价格随行就市。
　　第十四条　在本市销售的生猪产品，必须是符合国家标准的生猪定点屠宰厂（场）加工的产品，并持有《畜禽产品检验合格证》和《动物产品检疫合格证明》。
　　第十五条　市内生猪产品批发应在经批准的批发市场进行。
　　第十六条　生猪产品的配送，必须使用专用车辆，实行吊挂运输，装载前必须洗刷消毒，防止污染。
　　公安交通管理部门对进市送猪和产品配送车辆，无论是在高峰时，还是在节日和限制车辆通行期间，均应发放通行证。
　　第十七条　生猪产品进入市场前，经营者应向市场管理部门交验检疫、检验证明。零售生猪产品，应在柜台或摊位前明示当日检疫、检验证明。市场管理部门应当查证验物，做到证、物相符。
　　没有检疫、检验证明的生猪产品，不得在市场销售。动物防疫监督机构在市场上补检的生猪产品，未经肉品品质检验不得销售。
　　第十八条　任何单位和个人不得转让、涂改、伪造检疫、检验证明。
　　第十九条　生猪产品加工单位以及集体伙食单位必须购买符合国家标准的定点屠宰厂（场）加工的生猪产品。
　　第二十条　商品流通主管部门要组织屠宰加工企业组建行业协会，实行行业自律。
　　第四章　监督检查
　　第二十一条　各级商业、农业、工商行政、卫生、物价、税务、环保、公安等部门的执法人员应各司其职，在执行监督检查任务时，应出示本部门执法证件，处罚按其行政管理权限进行。
　　第二十二条　执法人员依法监督检查时，可以采取感官检查、查阅资料、询问、查验证件等方式，不得收取任何费用。
　　第二十三条　市场主办单位应当支持、配合市场管理部门加强对市场上生猪产品的检查、监督，发现问题应及时报告，由市场管理部门依法查处。
　　第二十四条　生猪屠宰厂（场）和经营者接受管理部门的监督、检查时，应当配合、支持，不得阻挠、刁难。

第五章　法律责任

　　第二十五条　违反本规定，由商业、农业、工商行政、卫生等部门按照各自职责，依照法律、法规、规章的规定予以处罚。法律、法规、规章没有规定的，有违法所得的，处违法所得3倍以下的罚款（最高不超过3万元）；没有违法所得的，处1000元以上1万元以下罚款。
　　第二十六条　实施行政处罚，应严格按照《中华人民共和国行政处罚法》的规定执行。
　　当事人对行政处罚不服的，可依照国家有关法律、法规提起行政复议或行政诉讼，当事人逾期不复议、不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
　　第二十七条　拒绝、阻碍检查人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十八条　检疫、检验人员违反本规定，对未经检疫、检验或检疫、检验不合格的生猪产品出具证明、加盖验讫印章的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；因违法行为给有关当事人造成损害的，由检疫、检验人员所在单位承担赔偿责任。
　　第二十九条　生猪屠宰、产品流通监督检查人员和市场管理人员应履行职责、秉公执法。对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，由所在单位或上级主管部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章　附则

　　第三十条　大连市牛、羊等畜禽屠宰、检疫检验、产品流通管理，参照本规定执行。
　　第三十一条　本条例所称生猪产品，是指生猪屠宰后未经加工的胴体、肉、脂、脏器、血液、骨、头、蹄、皮。
　　第三十二条　本规定自发布之日起施行。大连市人民政府颁发的《大连市生猪流通体制改革实施办法》（大政发 [1996] 50号）、《大连市人民政府关于实施生猪定点屠宰和加强肉食市场管理的通告》（大政发 [1996] 67号）同时废止。